產(chǎn)品說(shuō)明

飛機(jī)融資性租賃擔(dān)保主要指我行對(duì)美國(guó)和歐洲出口信貸機(jī)構(gòu)提供融資擔(dān)保為主、輔以部份商業(yè)銀行貸款的典型融資結(jié)構(gòu)的飛機(jī)融資性租賃業(yè)務(wù)提供的擔(dān)保業(yè)務(wù)。 

融資租賃是出租人根據(jù)承租人提供的規(guī)格，與第三方（供貨商）訂立一項(xiàng)供貨合同；根據(jù)此合同，出租人按照承租人在與其利益有關(guān)的范圍內(nèi)所同意的條款取得工廠、資本貨物或其他設(shè)備（以下簡(jiǎn)稱設(shè)備）；并且出租人與承租人（用戶）訂立一項(xiàng)租賃合同，以承租人支付租金為條件授予承租人使用設(shè)備的權(quán)利。 

飛機(jī)融資租賃是指出租人購(gòu)買(mǎi)承租人（航空公司）選定飛機(jī)，享有飛機(jī)所有權(quán)，并將飛機(jī)出租給承租人，承租人在一定期限內(nèi)有償使用的一種具有融資、融物雙重職能的租賃方式。租期屆滿，承租人可以續(xù)租，也可以按市場(chǎng)或固定價(jià)格優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)。

飛機(jī)融資性租賃的形式

美國(guó)模式：美國(guó)進(jìn)出口機(jī)構(gòu)擔(dān)保的出口信貸加一般商業(yè)銀行貸款；

歐洲模式：無(wú)論是出口信貸部份還是商業(yè)貸款部份，均由公司業(yè)務(wù)部委托國(guó)際結(jié)算部門(mén)開(kāi)立保函。

產(chǎn)品特點(diǎn) 

按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-租賃》對(duì)租賃的分類，融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，即全部風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬都由出租人轉(zhuǎn)移到了承租人,所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。除融資租賃以外的其他租賃均為經(jīng)營(yíng)租賃。

1.融資租賃是一項(xiàng)至少涉及三方當(dāng)事人--出租人、承租人和供貨商，并且至少由兩個(gè)合同--買(mǎi)賣合同和租賃合同構(gòu)成的自成一類的三邊交易。這三方當(dāng)事人相互關(guān)聯(lián)，兩個(gè)合同相互制約。

2.擬租賃的設(shè)備由承租人自行選定，出租人只負(fù)責(zé)按用戶的要求，給予融資便利，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，不負(fù)擔(dān)設(shè)備缺陷、延遲交貨等責(zé)任和設(shè)備維護(hù)的義務(wù)；承租人也不得以此為由拖欠或拒付租金。

3.全額清償，即出租人在基本租期內(nèi)只將設(shè)備出租給一個(gè)特定的用戶，出租人從該用戶收取的租金總額應(yīng)等于該項(xiàng)租賃交易的全部投資及利潤(rùn)，或根據(jù)出租人所在國(guó)關(guān)于融資租賃的標(biāo)準(zhǔn)，等于投資總額的一定比例，如80％。換而言之，出租人在一次交易中就能收回全部或大部分該項(xiàng)交易的投資。

4.對(duì)于承租人來(lái)說(shuō)，融資租賃屬于資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的科目，租賃設(shè)備應(yīng)在承租人的資產(chǎn)負(fù)債表中反映，因此是由承租人對(duì)設(shè)備計(jì)提折舊的。設(shè)備的保險(xiǎn)、保養(yǎng)、維護(hù)等費(fèi)用及過(guò)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)均由承租人負(fù)擔(dān)。

5.設(shè)備所有權(quán)與使用權(quán)長(zhǎng)期分離。設(shè)備的所有權(quán)在法律上屬于出租人，設(shè)備的使用權(quán)在經(jīng)濟(jì)上屬于承租人。

6.基本租期結(jié)束時(shí)，承租人一般對(duì)設(shè)備擁有留購(gòu)、續(xù)租或退租三種選擇權(quán)。

7.不可解約性。對(duì)于承租人而言，租賃的設(shè)備是承租人根據(jù)其自身需要而自行選定的，因此承租人不能以退還設(shè)備為條件而提前中止合同。對(duì)于出租人而言，因設(shè)備為已購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品，也不能以市場(chǎng)漲價(jià)為由提高租金?？傊谝话闱闆r下，租期內(nèi)租賃雙方無(wú)權(quán)中止合同。

8.飛機(jī)租賃業(yè)務(wù)金額大、期限長(zhǎng)。

9.飛機(jī)融資性租賃業(yè)務(wù)與其他飛機(jī)融資業(yè)務(wù)的比較 

相關(guān)費(fèi)用

擔(dān)保費(fèi)：根據(jù)承租人與擔(dān)保人簽署的協(xié)議，雙方約定擔(dān)保費(fèi)率。

適用客戶

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的航空公司。

申請(qǐng)條件

如果您需要申請(qǐng)飛機(jī)租賃融資擔(dān)保時(shí)，則應(yīng)具備以下基本條件：

1.持有工商行政部門(mén)發(fā)給的企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

2.持有中國(guó)人民銀行核發(fā)的貸款卡；

3.國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)同意以租賃方式引進(jìn)飛機(jī)的文件；

4.經(jīng)營(yíng)情況正常，經(jīng)濟(jì)效益顯著，有能力保證按時(shí)償還租金；

5.與出租人簽署飛機(jī)融資租賃協(xié)議。

申請(qǐng)程序

1.申請(qǐng)人應(yīng)就租賃引進(jìn)的飛機(jī)項(xiàng)目向公司業(yè)務(wù)部提交申請(qǐng)書(shū)，申請(qǐng)書(shū)中應(yīng)寫(xiě)明飛機(jī)型號(hào)、架數(shù)、金額、交機(jī)時(shí)間及公司業(yè)務(wù)部要求的其他內(nèi)容，并同時(shí)提供以下文件和材料：

①國(guó)家計(jì)委批準(zhǔn)以租賃方式引進(jìn)飛機(jī)的文件；

②民航總局調(diào)撥飛機(jī)給航空公司的文件；

③申請(qǐng)人情況介紹；

④申請(qǐng)人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表；

⑤引進(jìn)飛機(jī)的財(cái)務(wù)測(cè)算；

⑥國(guó)內(nèi)反擔(dān)保單位對(duì)本行提供的無(wú)條件的、不可撤銷的反擔(dān)保承諾；

⑦足以說(shuō)明國(guó)內(nèi)反擔(dān)保單位經(jīng)濟(jì)實(shí)力的文件，如反擔(dān)保單位的情況介紹、最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表等；

⑧融資結(jié)構(gòu)介紹（融資租賃方式）或租賃結(jié)構(gòu)介紹（經(jīng)營(yíng)租賃）；

⑨有關(guān)租賃飛機(jī)融資安排人的介紹（融資租賃方式）。

2.在融資租賃業(yè)務(wù)中，為控制融資成本，公司業(yè)務(wù)部可派員參加每架飛機(jī)融資方案的選擇、融資安排、保函條款談判等；

3.上述工作完成后，即可開(kāi)始對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審查。

業(yè)務(wù)流程

1.航空公司與飛機(jī)制造公司簽署購(gòu)機(jī)協(xié)議（PURCHASE AGREEMENT）；

2.航空公司或融資人在某免稅島注冊(cè)設(shè)立SPC，并將購(gòu)機(jī)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給SPC；

3.融資人按照購(gòu)機(jī)協(xié)議中的價(jià)格向SPC提供全額融資，一般是由歐、美出口信貸機(jī)構(gòu)提供融資擔(dān)保的出口信貸（80%--85%），輔以部份商業(yè)銀行貸款組成的銀團(tuán)貸款；

4.SPC向飛機(jī)制造公司支付全額購(gòu)機(jī)款，取得飛機(jī)所有權(quán)。同時(shí)，SPC將飛機(jī)抵押給債權(quán)人，債權(quán)人為第一抵押權(quán)人；

5.SPC作為出租人，航空公司作為承租人，雙方簽署飛機(jī)租賃協(xié)議（LEASE AGREEMENT）；

6.根據(jù)承租人的申請(qǐng)，中國(guó)的銀行（同時(shí)作為擔(dān)保人）出具以SPC（同時(shí)作為出租人）為受益人的無(wú)條件、不可撤消的租金支付保函，保證在航空公司（同時(shí)作為承租人）無(wú)法按照支付租金的時(shí)候，擔(dān)保人將承擔(dān)付款責(zé)任；

7.根據(jù)融資人的要求，出租人將擔(dān)保人出具的租金支付保函項(xiàng)下的相關(guān)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給融資人，融資人成為擔(dān)保人出具的租金支付保函的第一受益人；

8.承租人與擔(dān)保人簽署補(bǔ)償協(xié)議，確認(rèn)雙方的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，同時(shí)提供擔(dān)保人可接受的國(guó)內(nèi)反擔(dān)保；

9.融資人與擔(dān)保人簽署代位求補(bǔ)償協(xié)議（SUBROGATION AGREEMENT），協(xié)議中規(guī)定擔(dān)保人在承租人違約并對(duì)外賠付后，將獲得原融資人在融資、抵押等協(xié)議項(xiàng)下的全部權(quán)益，也就是說(shuō)擔(dān)保人將替代債權(quán)人的地位。